一、财务审计工作程序

1、根据审计工作计划或学校领导指示，确定审计项目；

2、审计处选派审计人员组成审计组，编制审计方案，提前三天以上向被审计单位发出审计通知书。；

3、被审计单位根据审计通知书的要求准备材料，并在规定时间内报送审计组；

4、实施审计；

5、提出审计报告（征求意见稿）；

6、审计组将审计报告征求被审计单位、相关部门和有关校领导的意见，被征求意见的单位应当在十日内将书面意见反馈给审计组；

7、审计组根据反馈的意见进一步核实、研究，如有必要应对审计报告进行修改，并将审计报告和被审计单位提出的反馈意义一同报送审计处审定；

8、出具审计结果报告，报送主管校长审签，发送被审计单位，并报送有关校领导、抄送相关部门；

9、被审计单位及相关部门对审计报告如有异议，在10天内向审计处或学校领导提出书面申述，审计处会同审计组复议后报学校领导裁决；

10、审计项目结束后，建立审计档案，检查被审计单位对审计报告中指出的问题整改、审计决定的执行情况。

二、经济责任审计工作程序

1、根据组织部门出具的审计委托书，经主管校领导同意后，制订审计工作计划；

2、审计处选派审计人员组成审计组，编制审计方案，提前三天以上向被审计人及其所在单位发出审计通知书。

3、被审计人及其所在单位根据审计通知书的要求准备材料（被审计人应当提交任职期间的述职报告），并在规定时间内报送审计组；

4、实施审计；

5、提出审计报告（征求意见稿）；

6、审计组将审计报告征求被审计人及其所在单位的意见，被审计人及其所在单位应当在十日内将书面意见反馈给审计组；

7、审计组根据反馈的意见进一步核实、研究，如有必要应对审计报告进行修改，并将审计报告和被审计单位提出的反馈意义一同报送审计处审定；

8、出具审计结果报告，报主管校领导审签，发送至委托单位，抄送有关校领导、被审计人及其所在单位；

9、被审计人及其所在单位对审计报告如有异议，可在10天内向审计处或学校领导提出书面申述，审计处会同审计组复议后报学校领导裁决；

10、被审计人及相关单位对审计报告中指出的问题应认真整改，并将整改情况报送审计处；

11、审计项目结束后，建立审计档案。

三、审计调查工作程序

1、审计处选派审计人员组成审计调查组，编制审计调查方案，向被审计单位发出审计调查通知书；

2、实施审计调查；

3、审计组在审计调查结束后提出审计调查报告；

4、审计处审定审计调查报告，报送学校领导或有关部门；

5、审计项目结束后，建立审计档案。

四、物资（设备、家具、图书等）及服务采购审签工作程序

1、政府采购项目：

（1）审核项目立项审批表；

（2）审核政府采购文件；

（3）5个工作日内审定采购合同并签署意见（提供立项、招投标、中标通知书、合同等资料）；

2、校内招投标项目：

（1）审核项目立项审批表；

（2）审核采购方式审批表（指非公开采购方式的情况）；

（3）审核招标文件；

（4）5个工作日内审定采购合同并签署意见（提供立项、采购方式、招投标、中标通知书、合同等资料）；

五、基建维修工程审计工作程序

1、政府采购项目

（1）审核项目立项审批表

（2）工程概（预）算审计

（3）审核政府采购文件

（4）审核采购合同并签署意见（提供招、投标文件，中标通知书，合同等资料）

（5）工程款支付审核

（6）工程验收并进行结算审计（工程验收前需提供竣工资料）

（7）保修期满验收及保修金支付审核

2、校内招标项目

（1）工程类3万元（含）以上项目、服务类1万元（含）以上项目预算审计

（2）审核项目立项审批表

（3）审核采购方式审批表（指非公开采购方式的情况）

（4）审核招标文件

（5）审核采购合同并签署意见（提供招、投标文件，中标通知书，合同等资料）

（6）工程款支付审核（提供合同）

（7）工程验收并进行结算审计（工程验收前需提供竣工资料）

（8）工程结算款支付审核（提供合同、验收报告）

（9）保修期满验收及保修金支付审核（提供合同、验收报告）

3、承办部门自行采购项目

（1）工程类1万元（含）以上至3万元（不含）以内项目预算审计

（2）审核项目立项审批表

（3）审核采购方式审批表（指非公开采购方式的情况）

（4）审核合同并签署意见（提供承办部门自行招标采购资料、中标通知书、合同等资料）

（5）工程款支付审核（提供合同）

（6）工程验收并进行结算审计（工程验收前需提供竣工资料）

（7）工程结算款支付审核（提供合同、验收报告）

（8）保修期满验收及保修金支付审核（提供合同、验收报告）